Reducción del Impuesto sobre bienes inmuebles para la renovación de viviendas (mejoras sísmicas, accesibilidad, reformas de eficiencia energética, grandes obras de reparación de condominios)

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Página ID 1002652　 Fecha de actualización 16 de diciembre de 2024

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Si se realizan las siguientes obras de remodelación de viviendas, se puede recibir una reducción del Impuesto sobre bienes inmuebles.

  • Nota 1: El impuesto de planificación urbana no está sujeto a reducción.
  • Nota 2: En ambos casos, es necesario presentar la declaración dentro de los 3 meses posteriores a la finalización de la obra.

Medidas de reducción para la mejora sísmica

Si se realizan obras de mejora sísmica para adaptar viviendas construidas antes del 1 de enero de 1982 a los estándares sísmicos actuales, se reducirá el Impuesto sobre bienes inmuebles de la siguiente manera.

Requisitos

  1. Que sea una vivienda que exista desde antes del 1 de enero de 1982.
  2. Que la renovación sísmica cumpla con los estándares de resistencia sísmica actuales.
  3. El costo de la obra de remodelación supera los 500,000 yenes por unidad.

Período y alcance de la reducción

Período de ejecución de las obras de renovación Período Rango de reducción
Hasta el 31 de marzo de 2028 Próximo año La mitad del monto del impuesto, con un límite de 120 metros cuadrados
  • Nota 1: Si la vivienda en cuestión es un edificio existente que no cumple con los estándares de resistencia sísmica y presenta obstáculos para el paso, se aplicará una reducción de dos años a partir del año siguiente.
  • Nota 2: No se puede combinar con otras medidas de reducción.
  • Nota 3: Si se realiza una renovación con la certificación de vivienda de larga duración, se reducirá el monto del impuesto en dos tercios.

Documentos necesarios y plazo de declaración

Por favor, complete el "Formulario de solicitud de reducción del Impuesto sobre bienes inmuebles debido a la mejora de la resistencia sísmica de la vivienda" y adjunte los documentos necesarios a continuación antes de presentarlo.
Es necesario presentar la solicitud dentro de los 3 meses posteriores a la finalización de la obra.

  1. Documento que prueba los costos de la mejora sísmica
  2. Certificado de obras de ampliación y reforma o certificado de mejora de resistencia sísmica de la vivienda
    (documentos emitidos por la oficina de orientación de construcción, arquitectos, organizaciones registradas de evaluación de rendimiento de viviendas o agencias de inspección designadas, y entidades de responsabilidad de garantía de defectos)
  3. Copia del certificado de reconocimiento de vivienda de larga duración (en caso de haber realizado reformas tras recibir el reconocimiento de vivienda de larga duración)

Puede descargar el formulario desde abajo.

Medidas de reducción para la renovación de accesibilidad

Si se realizan obras de remodelación para la accesibilidad en una vivienda que ha pasado más de 10 años desde su construcción, se reducirá el Impuesto sobre bienes inmuebles de la siguiente manera.

Requisitos

  1. Que sea una vivienda unifamiliar o un edificio de apartamentos con propiedad dividida que haya pasado más de 10 años desde su construcción.
    (Las viviendas de alquiler no están incluidas. Sin embargo, se considerará si el propietario de la vivienda de alquiler reside en la parte que posee.)
    • Nota 1: Es necesario que el área del piso de la vivienda después de la remodelación sea de 50 metros cuadrados o más y de 280 metros cuadrados o menos.
    • Nota 2: En el caso de viviendas mixtas (como aquellas que tienen una parte comercial y una parte residencial en el mismo edificio), es necesario que el área de la parte residencial sea al menos la mitad del área total del edificio.
  2. Debe ser una vivienda en la que resida alguna de las siguientes personas.
    1. Personas de 65 años o más
    2. Personas que reciben certificación de necesidad de atención o certificación de apoyo necesario
    3. Personas con discapacidad
    (Para el punto 1, la fecha de referencia para la determinación de la edad es el 1 de enero del año siguiente a la finalización de la obra, y la fecha de referencia para determinar si corresponde a los puntos 2 y 3 será la fecha de la declaración.)
  3. Las obras de mejora de accesibilidad correspondientes (cualquiera de las obras del 1 al 8 a continuación) deben realizarse antes del 31 de marzo del año 6 de Reiwa.
    1. Ampliación del pasillo
    2. Suavización de la pendiente de la escalera
    3. Mejoras en el baño
    4. Mejoras en los baños
    5. Instalación de barandillas
    6. Eliminación de desniveles en interiores
    7. Trabajo de reemplazo de puertas correderas
    8. Antideslizante de la superficie del suelo
  4. Si está utilizando el Sistema de Seguro de Cuidados a Largo Plazo y recibiendo subsidios o beneficios del gobierno nacional o de las autoridades locales, el monto debe ser deducido del costo de la obra de remodelación, y el monto que debe pagar de su propio bolsillo debe superar los 500,000 yenes.

Período y alcance de la reducción

Período de ejecución de las obras de renovación

 Período Rango de reducción
Hasta el 31 de marzo de 2028 Próximo año Un tercio del monto del impuesto, con un límite de 100 metros cuadrados
  • Nota 1: No se aplicará la reducción de impuestos en los años en que se realicen obras de rehabilitación a gran escala que contribuyan a la mejora de la resistencia sísmica y la prolongación de la vida útil en los condominios (propiedades de propiedad dividida).
  • Nota 2: Es posible aplicar una reducción junto con la reducción por mejoras de eficiencia energética.

Documentos necesarios y fecha límite de declaración

Por favor, complete el "Formulario de solicitud de reducción del Impuesto sobre bienes inmuebles debido a la remodelación para la accesibilidad" y adjunte los documentos necesarios a continuación antes de presentarlo.
Es necesario presentar la solicitud dentro de los 3 meses posteriores a la finalización de la obra.

  1. Copia del desglose de la obra de renovación (documentos que confirmen el contenido y costo de la obra)
    Ejemplo: desglose de la obra, recibos, fotos y otros documentos relacionados
  2. Copia de los detalles de la subvención (documento que confirme el monto de la subvención del gobierno nacional o local destinado a los costos de la obra de renovación)
  3. Documentos según los requisitos del residente
    ＜Ejemplo＞
    • Personas de 65 años o más: Certificado de residencia
    • Personas que han recibido la certificación de necesidad de cuidados o de apoyo: copia de la Tarjeta de seguro de salud del Seguro de Cuidados a Largo Plazo
    • Personas con discapacidad: Copia del Carné de Discapacidad Física, etc.
  4. Certificado de residencia que confirme que se reside en la vivienda objetivo en el día de la declaración
  5. Fotos tomadas de las áreas donde se realizaron trabajos de renovación
    (Si no hay fotos, habrá una verificación en el sitio para confirmar las áreas de trabajo.)

Nota: Además, puede que se realice una verificación en el lugar según sea necesario.

Puede descargar el formulario desde abajo.

Medidas de reducción para la rehabilitación de prevención de pérdidas de calor (ahorro de energía)

Si se realizan obras de mejora de eficiencia energética en una vivienda que ha estado en su ubicación desde antes del 1 de abril de 2014, y que cumplen con los estándares actuales de eficiencia energética, se reducirá el Impuesto sobre bienes inmuebles de la siguiente manera.

Requisitos

  1. Que sea una casa unifamiliar o un edificio de apartamentos de propiedad dividida que exista antes del 1 de abril de 2014. (Las viviendas de alquiler no están incluidas.)
    • Nota 1: Es necesario que el área del piso de la vivienda después de la remodelación sea de 50 metros cuadrados o más y de 280 metros cuadrados o menos.
    • Nota 2: En el caso de viviendas mixtas (como aquellas que tienen una parte comercial y una parte residencial en el mismo edificio), es necesario que el área de la parte residencial sea al menos la mitad del área total del edificio.
  2. Hasta el 31 de marzo del año 8 de Reiwa, se debe realizar la obra número 1, que está incluida entre las obras del 1 al 4 a continuación (limitadas a obras que están en contacto con el aire exterior, etc.). (La obra número 1 es obligatoria.)
    1. Obras de renovación de ventanas (doble acristalamiento, acristalamiento de múltiples capas, etc.)
    2. Reforma de aislamiento del suelo
    3. Reforma de aislamiento del techo
    4. Reforma de aislamiento de paredes
    • Nota 1: En el caso de edificios de apartamentos u otras propiedades de propiedad dividida, es un requisito que se realicen trabajos en la parte privada. Las obras en las áreas comunes no están incluidas.
    • Nota 2: Es necesario que las partes renovadas cumplan con los estándares de eficiencia energética actuales.
  3. El costo de la obra de remodelación correspondiente (excluyendo la cantidad que debe ser asumida por uno mismo, como subsidios del gobierno nacional o local) supera los 600,000 yenes, o el costo de la obra de remodelación correspondiente supera los 500,000 yenes y, junto con el costo de la instalación de un sistema de energía solar, un aire acondicionado de alta eficiencia, un calentador de agua de alta eficiencia o un sistema de aprovechamiento de energía solar, supera los 600,000 yenes.

Período y alcance de la reducción

Período de ejecución de las obras de renovación Período Rango de reducción
Hasta el 31 de marzo de 2028 Próximo año Un tercio del monto del impuesto, con un límite de 120 metros cuadrados
  • Nota 1: No se aplicará la reducción de impuestos en los años en que se realicen obras de rehabilitación a gran escala que contribuyan a la mejora de la resistencia sísmica y la prolongación de la vida útil en los condominios (propiedades de propiedad dividida).
  • Nota 2: Es posible aplicar una reducción junto con la reducción por reformas de accesibilidad.
  • Nota 3: Si se realiza una renovación con la certificación de vivienda de larga duración, se reducirá el monto del impuesto en dos tercios.

Documentos necesarios y fecha límite de declaración

Por favor, complete el "Formulario de solicitud de reducción del Impuesto sobre bienes inmuebles debido a la mejora de la prevención de pérdidas de calor" y adjunte los documentos necesarios a continuación antes de presentarlo.
Es necesario presentar la solicitud dentro de los 3 meses posteriores a la finalización de la obra.

  1. Copia del desglose de la obra de renovación (documentos que confirmen el contenido y costo de la obra)
    Ejemplo: desglose de la obra, recibos, fotos y otros documentos relacionados
  2. Copia de los detalles de la subvención (documento que confirme el monto de la subvención del gobierno nacional o local destinado a los costos de la obra de renovación)
  3. Certificado de obras de ampliación y remodelación
    （Certificado emitido por un profesional calificado, como un arquitecto o una entidad de seguro de responsabilidad por defectos de vivienda, que confirma que la parte en cuestión cumple con los estándares actuales de eficiencia energética debido a las obras de remodelación）
  4. Copia del certificado de reconocimiento de vivienda de larga duración (en caso de haber realizado reformas tras recibir el reconocimiento de vivienda de larga duración)

Nota: Puede que necesitemos realizar una verificación en el lugar si es necesario.

El formulario se puede descargar desde el siguiente enlace.
También consulte la "Guía sobre la reducción del Impuesto sobre bienes inmuebles debido a la mejora de la prevención de pérdidas de calor (eficiencia energética)".

Medidas de reducción de impuestos relacionadas con los condominios (propiedades de propiedad dividida) que han realizado obras de rehabilitación a gran escala que contribuyen a la prolongación de la vida útil.

Los edificios de apartamentos (propiedades de propiedad dividida) que han realizado obras de rehabilitación a gran escala que contribuyen a la prolongación de la vida útil (como la pintura de fachadas, trabajos de impermeabilización de pisos y trabajos de impermeabilización de techos) tendrán una reducción en el Impuesto sobre bienes inmuebles (edificios) como se indica a continuación.

Requisitos

  1. Que sean más de 10 apartamentos (edificios de propiedad dividida) que hayan pasado más de 20 años desde su construcción.
  2. Se ha realizado adecuadamente una o más obras de renovación a gran escala en el pasado.
  3. Se asegura que se cuenta con los fondos de reserva necesarios para llevar a cabo adecuadamente las grandes obras de rehabilitación que contribuyen a la prolongación de la vida útil.
    En concreto, en cualquiera de los siguientes casos.
    • De los condominios certificados por la ciudad, se ha aumentado el monto de las contribuciones para el fondo de mantenimiento a los estándares de certificación del plan de gestión a partir del 1 de septiembre de 2021.
    • Recibir asesoramiento o guía del municipio sobre el plan de mantenimiento a largo plazo, elaborar o revisar el plan de mantenimiento a largo plazo, y que el plan de mantenimiento a largo plazo cumpla con ciertos estándares.

Período y alcance de la reducción

Período de ejecución de obras de rehabilitación a gran escala Período Rango de reducción
Del 1 de abril de 2023 al 31 de marzo de 2025 Próximo año Un tercio del monto del impuesto, con un límite equivalente a 100 metros cuadrados por vivienda.

Nota: No se aplicarán reducciones en los años que sean objeto de reducción por mejoras en la resistencia sísmica, mejoras en la accesibilidad y mejoras en la eficiencia energética.

Documentos necesarios y plazos de declaración

Por favor, complete el "Formulario de solicitud de reducción del Impuesto sobre bienes inmuebles debido a la gran reparación del edificio" que se indica a continuación y adjunte los documentos necesarios para su presentación. Es necesario presentar la solicitud dentro de los 3 meses posteriores a la finalización de la obra.

  1. En el caso de condominios con plan de gestión aprobado
    • Copia del aviso de certificación del plan de gestión (emitido por la ciudad)
    • Certificado de reparación a gran escala (emitido por arquitectos pertenecientes a oficinas de arquitectos y entidades de seguro de responsabilidad por defectos en la vivienda)
    • Certificado de obras pasadas (emitido por arquitectos pertenecientes a oficinas de arquitectos y administradores de condominios)
    • Certificado de aumento del fondo de mantenimiento (emitido por arquitectos pertenecientes a oficinas de arquitectos y administradores de condominios)
  2. En el caso de un condominio relacionado con administradores de la asociación de propietarios que han recibido asesoramiento o orientación de la ciudad
    • Certificado de implementación de asesoramiento y orientación (emitido por la ciudad)
    • Certificado de reparación a gran escala (emitido por arquitectos pertenecientes a oficinas de arquitectos y entidades de seguro de responsabilidad por defectos en la vivienda)
    • Certificado de obras pasadas (emitido por arquitectos pertenecientes a oficinas de arquitectos y administradores de condominios)

Nota: Por favor, consulte sobre el llenado de la solicitud de reducción.

Notificación de medidas de verificación de identidad

A partir de enero de 2016, se implementará el sistema de número de seguridad social y de impuestos, y se ha añadido un nuevo campo para el Mi Número (número personal o número de entidad) en varios formularios de declaración de reducción. Además, al presentar formularios de declaración que contengan el número personal, se llevará a cabo la verificación de identidad (verificación de número, verificación de identidad y verificación de poder de representación). Por favor, consulte la información relacionada a continuación y colabore con nosotros.

Información relacionada

Por favor, descargue el "[Anexo] Notificación de medidas de verificación de identidad" desde el siguiente enlace.

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